在企業(yè)全球化發(fā)展的浪潮中，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)選擇出海投資，以此尋求更為廣闊的發(fā)展空間。然而，國(guó)際市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變、困難重重，出海的企業(yè)稍有不慎，就會(huì)觸礁擱淺。

至臻聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為一家綜合性的、國(guó)際化的老牌會(huì)計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)常會(huì)協(xié)助企業(yè)搭建海外控股架構(gòu)，設(shè)立海外業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。為了更好協(xié)助廣大的客戶群體，我們認(rèn)真地研讀了國(guó)家發(fā)改委的相關(guān)條例和眾多成功投資海外公司的案例，總結(jié)出系列課程《中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典-ODI備案》。

本系列課程總共分為七次課程，從ODI備案的優(yōu)勢(shì)、必要性、流程、所需資料等各方面，多種層次詮釋講解“境外投資備案”。其具體的目錄如下，歡迎大家長(zhǎng)期關(guān)注。

★ 目錄 ★

ODI備案優(yōu)勢(shì)分析講解

1、ODI備案對(duì)于企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)：

企業(yè)合規(guī)出海必要路徑：

境外投資備案（以下簡(jiǎn)稱為：ODI備案）是中國(guó)企業(yè)合規(guī)出海的必要途徑，企業(yè)在完成ODI備案之后，在海外合法經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)資金可以順利合規(guī)的返回國(guó)內(nèi)企業(yè)，在一定程度上保護(hù)了企業(yè)的自身利益和公眾形象。

稅收優(yōu)惠：

企業(yè)在通過(guò)ODI備案之后，國(guó)家發(fā)改和商務(wù)局會(huì)頒發(fā)相關(guān)證書和批文。企業(yè)可以憑借此文件申請(qǐng)享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策?？捎行Ы档推髽I(yè)自身的運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

便捷的資產(chǎn)管理：

企業(yè)在通過(guò)ODI備案之后，其資金管理模式的靈活度會(huì)提升很多。在批文的有效期內(nèi)（在頒發(fā)日期之后2年內(nèi)）企業(yè)可以享受此項(xiàng)福利政策。

海外上市必要條件：

對(duì)于計(jì)劃在海外上市的企業(yè)來(lái)說(shuō)，ODI備案是必要條件。企業(yè)需要通過(guò)境外投資備案之后，合規(guī)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生可觀利潤(rùn)之后，才可開始籌備海外證劵市場(chǎng)相關(guān)事宜。

政府補(bǔ)貼與獎(jiǎng)勵(lì)：

企業(yè)在通過(guò)ODI備案之后，回國(guó)再投資時(shí)可根據(jù)政策申請(qǐng)政府補(bǔ)貼金和其他形式的支持。其具體的優(yōu)勢(shì)如下：

① 以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的；

② 開拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度

③ 方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本；

④ 提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

⑤ 充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息；

⑥ 有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘；

⑦ 統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置

⑧ 后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。

2、鼓勵(lì)/限制/禁止開展的投資行業(yè)？

鼓勵(lì)開展境外投資的目的：

① 重點(diǎn)推進(jìn)有利于“一帶一路”建設(shè)和周邊基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的基礎(chǔ)設(shè)施境外投資。

② 穩(wěn)步開展能夠帶動(dòng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資。

③ 加強(qiáng)與境外高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵(lì)在境外設(shè)立研發(fā)中心。

④ 在審慎評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開發(fā)。

⑤ 著力擴(kuò)大農(nóng)業(yè)對(duì)外合作，開展農(nóng)林牧副漁等領(lǐng)域互利共贏的投資合作。

⑥ 有序推進(jìn)商貿(mào)、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資，支持符合條件的金融機(jī)構(gòu)在境外建立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)。

不適用于企業(yè)境外投資發(fā)展的情形：

① 遠(yuǎn)赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開展境外投資活動(dòng)。

② 房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。

③ 在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的企業(yè)，如：股權(quán)投資基金或與其相關(guān)的金融投資平臺(tái)。

④ 使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開展境外生產(chǎn)貿(mào)易投資。

⑤ 不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資

禁止開展的投資：

禁止境內(nèi)企業(yè)參與危害或可能危害國(guó)家利益和國(guó)家安全等境外投資：

① 涉及未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。

② 運(yùn)用我國(guó)禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。

③ 賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。

④ 我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約規(guī)定禁止的境外投資。

3、企業(yè)未能落實(shí)ODI備案，所引起的不良后果：

? 相關(guān)境外投資項(xiàng)目被政府強(qiáng)行終止或停止實(shí)施，并收到警告處分。

? 對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。

?針對(duì)未落實(shí)境外投資備案的企業(yè)，提供融資、擔(dān)保，將，依法依規(guī)處罰。

? 金融企業(yè)隸屬于國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)、備案管理的范疇。

? 金融企業(yè)針對(duì)未取得核準(zhǔn)批文的項(xiàng)目提供融資、擔(dān)保，將由國(guó)家發(fā)展改革委通報(bào)該違規(guī)行為并商請(qǐng)有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人。

? 企業(yè)資金外匯進(jìn)出受限

如果企業(yè)未能落實(shí)ODI備案，或者未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，后續(xù)投資資金將無(wú)法通過(guò)銀行順利匯出，境外投資工作也會(huì)受到限制。

? 境外公司的利潤(rùn)分利，也無(wú)法通過(guò)銀行渠道順利完成。

? 企業(yè)境外子公司業(yè)務(wù)規(guī)劃需要返程投資到中國(guó)大陸時(shí)，無(wú)法辦理商務(wù)部相關(guān)的投資備案手續(xù)，返程投資項(xiàng)目難以繼續(xù)落實(shí)完成。

? 企業(yè)無(wú)法享受中國(guó)大陸政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，如：境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補(bǔ)貼等等。

4、辦理境外投資備案，需要哪些資料？

企業(yè)在辦理境外投資備案時(shí)，常常會(huì)覺得其流程復(fù)雜、辦理周期長(zhǎng)、需要提交諸多文件繁多，公文格式要求嚴(yán)格書寫編輯困難。其實(shí)，境外投資備案經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展和優(yōu)化，其辦理流程已經(jīng)簡(jiǎn)化了很多，企業(yè)在辦理時(shí)，可以提前尋求專業(yè)投資顧問(wèn)的幫助，事先準(zhǔn)備好以下材料，其辦理過(guò)程也會(huì)變得更加順利。

• 營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（境內(nèi)）；
• 外方公司章程原件；
• 審計(jì)報(bào)告（境內(nèi)）；
• 前期工作落實(shí)情況說(shuō)明；
• 股東、法定代表人的身份證復(fù)印件
• 國(guó)外公司的名稱，地址，董事信息；
• 資信證明（驗(yàn)資證明）