境外投資備案是指通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或者取得非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

當國內企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資（ODI）備案。

《企業(yè)境外投資管理辦法》第四條 “投資主體開展境外投資，應當履行境外投資項目（以下稱“項目”）核準、備案等手續(xù)，報告有關信息，配合監(jiān)督檢查。

???省級政府發(fā)展改革部門

【《企業(yè)境外投資管理辦法》第六條 “國家發(fā)展和改革委員會（以下稱“國家發(fā)展改革委”）在國務院規(guī)定的職責范圍內，履行境外投資主管部門職責，根據維護我國國家利益和國家安全的需要，對境外投資進行宏觀指導、綜合服務和全程監(jiān)管?！薄?/p>

???商務部

???地方商務主管部門

【《境外投資管理辦法（2014）》第五條 “商務部和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門（以下稱省級商務主管部門）負責對境外投資實施管理和監(jiān)督?！薄?/p>

???國家外匯管理部門和相關機構

【《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》取消境內直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項，改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務操作指引》直接審核辦理境內直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管?！?/p>

• 跨境電商
• BVI等投資控股企業(yè)
• 境外投資并購
• 境外上市（紅籌/VIE架構）
• 成立境外子公司開展業(yè)務
• 備案政策出臺前已經投資但未辦證書

在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

??主體和成立時間要求：

在中華人民共和國境內依法設立的，持續(xù)運營滿一周年以上的企業(yè)均可申報境外投資。如果成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整財務報表，一般較難通過審批部門的核準或備案。

??對外投資備案需要申辦公司資產負債率低于70%。

??對外投資備案需要申辦公司不能屬于是投資金融類、游戲影視、房地產等相關行業(yè)。

向省/市發(fā)改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改委核準或備案，待發(fā)放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發(fā)證；

商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案；

由企業(yè)所在地銀行放外匯，并由外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

a.投資主體注冊登記證明文件（營業(yè)執(zhí)照、章程等注冊文件）

b.追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖

等等七項文件，具體如圖所示：

c.新經審計的投資主體財務報表

d.投資主體投資決策文件

e.具有法律約束效力的投資協議或類似文件

f.證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

g.境外投資真實性承諾書

??投資主體是境內事業(yè)單位、社會團體等非企業(yè)組織：

a.新經審計的投資主體財務報表

b.投資主體投資決策文件

c.具有法律約束效力的投資協議或類似文件

d.證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

e.境外投資真實性承諾書

此文章僅供廣大讀者交流學習之用，不作為任何商業(yè)投資依據。如果您這邊需要深入了解境外投資相關的事宜，請您通過電話：400-990-8829，與我們的專業(yè)投資顧問溝通，十分感謝！